פטור ממס רווח הון לפנסיונרים – ההטבה שכדאי להכיר לפני שמושכים כסף

רבים מהפורשים בישראל לא מודעים לכך שמגיעות להם הטבות מס משמעותיות על כספים שהשקיעו לאורך השנים.
אחת ההטבות המשמעותיות ביותר היא פטור ממס רווח הון לפנסיונרים שיכולה לחסוך עשרות אלפי שקלים.

במאמר הזה נסביר מה זה אומר, מי זכאי, איך מקבלים את הפטור בפועל ונראה איך זה מתחבר לאפיקים כמו קופת גמל לפי תיקון 190 או לייעוץ של סוכן פיננסי מנוסה, שיכול לעזור לך לנצל את המקסימום מהזכויות שלך.

מהו מס רווח הון ולמה זה רלוונטי לפנסיונרים?

מס רווח הון הוא מס בגובה 25% (נכון ל־2025) שמוטל על הרווחים שצברתם מהשקעות בבורסה, בפיקדונות, באג"ח, בקופת גמל להשקעה ועוד.

אבל מי שפרש לגמלאות זכאי לעיתים לפטור מלא או חלקי ממס זה, בהתאם לקריטריונים שנקבעו בחוק.

מהו הפטור ממס רווח הון לפנסיונרים?

על פי סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה פנסיונרים זכאים להטבת מס על רווחים מהשקעות (למשל, קופת גמל או תיק השקעות), עד לתקרה מסוימת בשנה.

הטבה בסיסית (נכון ל־2025):

• ליחיד: פטור ממס רווח הון עד לתקרה של כ־13,200 ₪ בשנה

• לזוג: פטור של עד כ־16,800 ₪ בשנה
  (עשוי להשתנות בהתאם לשיעורי הפנסיה ורכיבים נוספים)

מי זכאי לפטור?

✅ מי שגילו מעל 60
✅ מקבל קצבה מזכה (פנסיה ממקום עבודה / קרן פנסיה)
✅ הכנסותיו מרווחי הון עומדות בתקרה
✅ נדרש להגיש בקשה מסודרת (טופס 867 או דוח שנתי עם סעיף ייעודי)

איך מממשים את הפטור בפועל?

🔹 דרך הדוח השנתי למס הכנסה (מגישים בסוף כל שנה)
🔹 באמצעות טופס 867 מחברת ההשקעות או קופת הגמל
🔹 חשוב לשים לב: חברות לא מנכות את המס אוטומטית לפי הפטור – צריך להגיש דוח!

איך תיקון 190 קשור לפטור הזה?

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר לפנסיונרים להשקיע כספים בקופת גמל, ולמשוך את הכסף בדרך שמאפשרת ליהנות מפטור ממס רווח הון על חלק מהרווחים.

מה היתרונות בשילוב?

✅ פטור ממס על רווחים במעמד משיכה כקצבה
✅ מס מופחת של 15% על רווח ריאלי במשיכה הונית
✅ תכנון מס מדויק שממקסם את ההטבות לפנסיונרים

כאן בדיוק נכנס התפקיד של סוכן פיננסי מקצועי שמבין גם השקעות, גם מס, וגם פרישה.

יתרונות הפטור לפנסיונרים

חיסכון משמעותי במס רווח הון
יכולת לנצל השקעות קיימות ביעילות
שיפור התזרים בגיל הפרישה
הגדלת קצבה בפועל, בלי להגדיל סיכון

חסרונות / מגבלות שחשוב להכיר

לא חל אוטומטית מחייב תכנון ודיווח שנתי
מוגבל בתקרה
לא חל על כל סוג השקעה (למשל נדל"ן פרטי אינו נכלל)

שאלות נפוצות

האם חייבים להגיש דוח כדי לקבל את הפטור?

כן. ללא דיווח שנתי המס ינוכה במקור ולא תוכל לקבל החזר. כדאי להיעזר באיש מקצוע.

האם הפטור חל על כל השקעה?

לא. הפטור ניתן על רווחים פאסיביים משוק ההון או מוצרים פיננסיים מאושרים (קרנות, קופות, תיקים מנוהלים). לא חל על רווח ממכירת דירה, למשל.

אל תשלם מס כשאפשר לקבל פטור

עבדת, חסכת, השקעת עכשיו הגיע הזמן ליהנות מהכסף שלך בצורה חכמה.
המדינה מאפשרת לך פטור ממס על רווחים אבל רק אם אתה פועל נכון.

תכנון פיננסי מדויק בגיל הפרישה יכול לעשות הבדל של עשרות אלפי שקלים בשנים הקרובות.