קרן השתלמות – תכנון חכם של חיסכון פטור ממס

קרן השתלמות נחשבת לאחד ממוצרי החיסכון הטובים והיעילים ביותר בישראל, הן לעובדים שכירים והן לעצמאים. מעבר להיותה אפיק השקעה לטווח בינוני וארוך, היא מעניקה פטור ממס על הרווחים במידה והכספים נמשכים לאחר שש שנים – יתרון ייחודי שאין כמעט באף מכשיר חיסכון אחר.

מהי קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא תכנית חיסכון נזילה לטווח בינוני–ארוך, שאליה מפרישים מדי חודש אחוז מהשכר – גם המעסיק וגם העובד (בשוק השכיר), או על בסיס הכנסה מדווחת (לעצמאים). הכספים מושקעים בשוק ההון במסלולים שונים לפי בחירה.

בתום שש שנות ותק, החיסכון כולו – כולל הרווחים – פטור ממס וניתן למשיכה מלאה. ניתן גם להמשיך לחסוך לאורך זמן ללא מגבלה, וליהנות מהשקעה מצטברת לאורך שנים. ופטור ממס רווחי הון (25%) על ריבית דריבית שנוצרת מההשקעה.

יתרונות מרכזיים 

• פטור ממס על רווחי הון לאחר שש שנות חיסכון
• נזילות מלאה לאחר התקופה – למשיכה מלאה או חלקית
• הטבות מס לעצמאים – הוצאה מוכרת לצורכי מס הכנסה
• מסלולי השקעה מגוונים – כולל אפשרות לעבור ביניהם ללא קנסות
• אפשרות להשאיר את הכסף מושקע לאורך זמן גם לאחר שש שנים, ללא מגבלת זמן

קרן השתלמות לשכירים

במגזר השכיר, קרן השתלמות נפתחת כחלק מהסכם ההעסקה, כאשר המעסיק מפריש בדרך כלל 7.5% מהשכר, והעובד מוסיף 2.5%. זהו רכיב שכר שאינו מחויב במס רווחי הון לאחר שש שנות חיסכון – ומרכיב חשוב בחבילת ההטבות של כל עובד.

קרן השתלמות לעצמאים

עבור עצמאים, קרן השתלמות היא לא רק דרך לחסוך, אלא גם דרך לשלם פחות מס. המדינה מכירה בהפקדות עד לתקרה מסוימת כהוצאה מוכרת, מה שמפחית את תשלום מס ההכנסה.

העצמאי בוחר כמה להפקיד, לא בהכרח בהתאם להכנסתו, ומנהל את הקרן בבית ההשקעות או חברת הביטוח בדומה לעובד שכיר.

מסלולי השקעה בקרן השתלמות

קרנות ההשתלמות מציעות מגוון רחב של מסלולי השקעה, כך שכל חוסך יכול לבחור את המסלול שמתאים לו לפי גיל, רמת סיכון מועדפת, השקפת עולם או מטרת החיסכון:

• מסלול כללי – כולל פיזור השקעה רחב בין מניות, אג"ח, נדל"ן והשקעות אלטרנטיביות. שם נמצאים רוב החוסכים ומומלץ למי שמעדיף איזון בין סיכון לתשואה.
• מסלול מנייתי – חשיפה גבוהה יותר לשוק המניות, לרוב סביב 75%–100%. מתאים לחוסכים צעירים או בעלי אורך רוח פיננסי, המעוניינים למקסם תשואה על פני זמן.
• מסלול סולידי / אג"ח – מתמקד בהשקעות בסיכון נמוך יחסית, בעיקר באגרות חוב ממשלתיות וקונצרניות. מתאים לחוסכים מבוגרים או כאלה שמעדיפים יציבות.
  
• מסלולים עוקבי מדדים – השקעות במדדים של אגרות חוב ו\או מניות.

ניתן לעבור בין מסלולים בכל שלב, ללא תשלום מס או קנס, והמעבר לרוב מתבצע תוך מספר ימי עסקים. מומלץ להתעדכן אחת לכמה שנים בביצועים של המסלול הנוכחי, ולבחון אם הוא ממשיך להתאים לצרכים שלך.

שקיפות וניהול

קרנות ההשתלמות בישראל מפוקחות על ידי רשות שוק ההון ומחויבות לדווח באופן שוטף על ביצועי ההשקעה, דמי הניהול והתשואות. ניתן להתעדכן בכל עת דרך אפליקציה או אתר ולבצע שינויים לפי הצורך.

קרן השתלמות היא אחד הכלים הפיננסיים הבולטים בישראל – עם שילוב נדיר של גמישות, נזילות, פטור ממס ותשואות מצטברות. בין אם אתה שכיר או עצמאי, כדאי לשלב אותה כחלק מתכנון פיננסי כולל ולבחון את המסלול והגוף שינהל עבורך את ההשקעה.